Slimmer belastingzaken over de grens in 2025

De belastingverdrag tussen Canada en de VS is een essentiële hulpbron voor inwoners van Toronto die zakelijke activiteiten, investeringen of pensioenregelingen willen beheren die de grens oversteken. Vorige week, terwijl ik een koffie dronk in het financiële hart van Toronto, maakte een lokale app-ontwikkelaar zich zorgen om een belastingnotificatie die hij had ontvangen. Hij had inkomsten ontvangen van een Amerikaans bedrijf maar had al belastingaangifte gedaan bij de CRA. Dit klinkt misschien bekend?

Het Canada-US belastingverdrag, ondertekend in 1980, heeft als belangrijkste doelstelling te voorkomen dat zowel de CRA als de IRS hetzelfde inkomen dubbel belasten. Of het nu gaat om inkomsten uit je startup in Toronto, dividenden van Amerikaanse aandelen of een pensioen uit een Amerikaanse baan; dit verdrag verduidelijkt wie belasting mag heffen over welk inkomen. Voor alle Toronto-inwoners die aandacht besteden aan de belastingregels van beide landen is dit verdrag van groot belang.

Waarom is dit verdrag zo cruciaal voor bewoners van Toronto? Onze stad is een internationale hotspot voor tech-ondernemers en investeerders. Als je inkomsten genereert, investeert of vastgoed bezit aan de andere kant van de grens, voorkomt het verdrag dat je dubbel belasting betaalt. Zonder dit verdrag loop je het risico zowel de CRA als de IRS te moeten betalen, wat kan leiden tot minder middelen om je business te laten groeien of van je pensioen te genieten.

De voordelen van het verdrag zijn aanzienlijk:

1. Het voorkomt dubbele belasting: Als je bijvoorbeeld als graphic designer in Toronto een Amerikaanse klant factureert, kunnen beide landen je inkomen belasten. Met het verdrag kan een belastingadviseur ervoor zorgen dat je slechts één keer belasting betaalt, afhankelijk van waar het inkomen wordt toegerekend.

2. Lagere bronbelasting: Bij Amerikaanse dividenden kan de IRS tot 30% belasting inhouden, maar door het verdrag kan dit vaak worden verlaagd tot 15% of zelfs 0% voor royalty's, wat voordelig is voor investeerders.

3. Verduidelijking van verblijfplaats: Voor inwoners van Toronto die op afstand voor een Amerikaans bedrijf werken, helpen de “tie-breaker” regels van het verdrag te bepalen waar je belastingplichtig bent, waardoor je niet in een ingewikkelde situatie terechtkomt.

4. Een eerlijke behandeling: De CRA en IRS delen informatie om belastingontduiking te bestrijden, waardoor eerlijke belastingbetalers een transparanter belastingsysteem genieten.

Deze regeling is vooral nuttig voor onder andere ondernemers, investeerders, werknemers en gepensioneerden. Een cross-border accountant kan bijvoorbeeld startups helpen om dubbele belasting op hun winsten te vermijden en investeerders kunnen profiteren van lagere withholding belastingen en eenvoudigere kapitaalwinstbelasting.

Er zijn talloze voorbeelden van hoe het verdrag Toronto-inwoners heeft geholpen. Bijvoorbeeld, een tech-ondernemer die $80.000 verdiende aan een Amerikaans app-contract zag zijn bronbelasting verlaagd tot 0% door gebruik te maken van het verdrag, wat hem $24.000 bespaarde. Een echtpaar dat een verhuurpand in de VS verkocht, profiteerde ook van het verdrag en bespaarde duizenden door hun capital gains alleen in Canada belast te laten worden.

Toch zijn er enkele valkuilen waar je op moet letten. Het invullen van documenten zoals de W-8BEN of NR301 moet correct gebeuren om hogere belastingen te vermijden. En als er onduidelijkheid is over je verblijfplaats, kun je aanvullende bewijsstukken nodig hebben. Bovendien is het belangrijk om op de hoogte te blijven van mogelijke wijzigingen in de regels van het belastingverdrag.

Een professionele cross-border accountant kan je helpen om het verdrag te navigeren en ervoor zorgen dat je niet te veel betaalt. Het lezen van het verdrag alleen kan soms als een vreemde taal voelen, maar zij vertalen de voorwaarden en zorgen ervoor dat alles goed wordt ingediend. Het is essentieel voor inwoners van Toronto om hun hardverdiende geld te beschermen.

Hoewel er veel misverstanden over het verdrag zijn, zoals dat het alle belastingen afschaft of alleen van toepassing is op grote bedrijven, kunnen ook kleine bedrijven en zelfstandigen profiteren van de voordelen. Dit geldt ook voor gepensioneerden die profiteren van belastingefficiënte pensioenen door deze afspraken.

Om het meeste uit het verdrag te halen, is het aan te raden om eerder aangifte te doen, je dagen in elk land bij te houden, en regelmatig je belastingplannen te bespreken met een deskundige. Technologie speelt ook een rol; cloudgebaseerde tools kunnen helpen bij het beheren van inkomsten uit de VS en Canada en het delen van documenten met je accountant vereenvoudigen.

Voor meer informatie over het belastingverdrag en hoe je het beste kunt profiteren, kun je de blog van SAL Accounting bezoeken.